校内部门预算管理办法

为提升校内预算编制与执行工作，强化预算绩效管理，本着“无预算不开支，有预算不超支”和“支出要问效，无效必问责”的原则，根据上级相关文件精神，结合学校实际，制定本办法。

一、预算编制

（一）根据市财政下达的年度单位预算，学校按政策和程序制定学校内部的部门预算，各部门（含二级学院、管理部门或机构）在预算内安排支出，并监管支出绩效符合相关要求。

（二）部门预算经费分日常运行经费、项目建设经费、上级专项资金等三部分，各部门按照计财处的指导性意见及时按要求提交申报，其中项目建设经费必须设置绩效目标，附加充分的效果论证。

（三）日常运行经费：是指维持日常基本运转发生的费用。如：人员经费、差旅费、办公费（纸张、油墨、电脑耗材）、水电费、邮电费、公务接待费、维修维护费、学生第二课堂、学生社团活动等经费。

（四）上级专项资金：是国家或有关部门下拨具有专门指定用途或特殊用途的资金。如：财政基建拨款、教育附加专项拨款、国家奖助学金、大学生思想政治教育专项经费、各级各类科研项目到账经费等。

（五）项目建设经费：是指除了日常运行经费和上级专项资金之外的费用，是各部门开展特色工作、活动发生的。如：实训室建设、教学设备采购、技能竞赛、教学团队建设、学校专业带头人建设、学校导师建设、师资培训、批量办公设备采购、大型修缮、招生宣传、广告制作投放、大型就业招聘、创新创业竞赛、行政拨款的工会活动、基建工程等。        

（六）计财处在确保各部门日常运行经费的基础上，实施项目库管理。委托相关职能部门对所有上报项目建设的绩效目标进行论证、审核，并提出采纳建议。未纳入项目库项目不得安排支出。

（七）根据职能部门提出的建议，50万元以下的项目建设由校长办公会审定。50万元以上的经校长办公会审议后提交党委会审定。

（八）计财处起草学校部门预算（草案）提交校长办公会研究，经学校教代会审议通过并报学校党委会批准后执行。

二、预算调整

（九）预算下达后，各部门专款专用。本部门预算总额内确因工作需要进行开支项目结构调整的，由部门提出申请。低于5万，部门经分管领导同意，二级学院经联系领导同意，计财处审核报分管财务领导审批；5万至10万，校长审批； 10万以上，校长办公会研究决定。部门间不允许调整。

三、预算追加

（十）本着预算执行刚性的原则，各项开支一律不予中途追加。因为紧急任务或特别重要的工作，之前没有预算安排需追加预算的，由承办部门提出申请，低于10万由校长办公会研究决定；超过10万经校长办公会审议后提交学校党委会研究决定。

四、经费支出监管要求

（十一）各部门要合理安排资金支出进度，第一、二、三季度整体支出分别不得低于20%、60%、80%，年底整体执行进度不得低于90%。计财处进行动态监控，并按季度发出预警。

（十二）预算资金逾期未使用而造成学校预算被财政扣减且无法收回的，进行问责处理。

（十三）项目建设经费使用过程中，各部门要主动邀请绩效评价的相关职能部门参与。项目完成后，要配合职能部门进行绩效评价，评价结果列入部门年终考核及下一年度预算拨付的依据。

五、监督考核办法

（十四）各部门的日常运行经费要合理有效的计划开支，确保全年度各项工作能有序进行。如因使用不妥，导致学校统筹的工作发生贻误，过程性考核中扣分处理。因工作失误造成需要追加预算的，终结性考核中适当扣分（具体扣分细则由督导室商计财处确定）。

（十五）学校纪检监察室、审计室对以上规定实施监督，发现违规情况及时纠正并视情节轻重予以问责。

（十六）本办法从发布起实施。上级政策有新调整时，学校按新政策修订后执行。